Согласно отчету Института исследований льгот для сотрудников, примерно 40% работников с медицинскими FSA потеряли неиспользованные средства в 2024 году, при этом средняя потеря составила 404 доллара, что ниже 436 долларов в 2023 году. Эти данные были получены в результате анализа более 3,3 миллиона счетов на общую сумму 3,9 миллиарда долларов в взносах.
Несмотря на потери, Джейк Шпигель, старший научный сотрудник EBRI, отметил, что даже если средства потеряны, участники могут все равно получить выгоду, если их налоговые льготы превышают сумму потерь.
В отчете подчеркивается, что доступ к FSA увеличился: в 2026 году 72% работников государственных и местных органов власти и 47% работников частного сектора имели доступ к ним, по сравнению с 68% и 40% в 2017 году. FSA функционируют по принципу 'используй или потеряй', хотя некоторые работодатели допускают перенос средств или льготные периоды.
Максимальный взнос на 2026 год установлен на уровне 3400 долларов, увеличиваясь до 3500 долларов в 2027 году. Сотрудникам рекомендуется тщательно оценивать свои медицинские расходы, чтобы избежать потерь средств. Сертифицированный финансовый планировщик Шон Ловисон подчеркнул, что пока сумма потерь меньше налоговых льгот от FSA, участники все равно остаются в выигрыше.
Кроме того, существует множество допустимых расходов для средств FSA, включая безрецептурные лекарства и устройства для мониторинга здоровья, что может помочь сотрудникам эффективно использовать свои остатки до крайних сроков в конце года.