Объявление Налоговой службы США о повышении федеральной 'базовой суммы исключения' для налогов на наследство и подарки до 15,48 миллиона долларов на человека на 2027 год знаменует собой важный сдвиг в налоговой политике.
Это увеличение с 15 миллионов долларов в 2026 году является частью более широких корректировок инфляции, которые также затрагивают федеральные налоговые категории по доходам и налоговые категории на прирост капитала. Корректировки происходят в то время, когда многие американцы сталкиваются с растущими затратами на жизнь, что делает налоговое планирование более критичным для состоятельных семей.
Предыдущий закон, оказавший влияние на налоговые реформы президента Дональда Трампа, предотвратил возврат освобождения к значительно более низкому уровню 2017 года в 5 миллионов долларов плюс инфляция после 2025 года. В результате проактивное планирование наследства стало необходимым для ультра-богатых семей, чтобы максимизировать свои налоговые льготы.
Согласно Центру налоговой политики, только около 3,900 из предполагаемых 6,890 федеральных деклараций по налогу на наследство, поданных в 2026 году, будут облагаемыми налогом, что указывает на то, что большинство семей не будут затронуты федеральными налогами на наследство в соответствии с действующим законодательством.