El anuncio del Servicio de Impuestos Internos de un 'monto de exclusión básica' federal más alto para los impuestos sobre sucesiones y donaciones de $15.48 millones por persona para 2027 marca un cambio importante en la política fiscal.
Este aumento de $15 millones en 2026 es parte de ajustes inflacionarios más amplios que también afectan los tramos impositivos del impuesto sobre la renta federal y los tramos del impuesto sobre ganancias de capital.
Los ajustes se producen en un momento en que muchos estadounidenses enfrentan el aumento de los costos de vida, lo que hace que la planificación fiscal sea más crítica para las familias adineradas.
La legislación anterior, influenciada por las reformas fiscales del presidente Donald Trump, evitó que la exención volviera al nivel significativamente más bajo de 2017 de $5 millones más inflación después de 2025. Como resultado, la planificación patrimonial proactiva se ha vuelto esencial para las familias ultra-ricas para maximizar sus beneficios fiscales.
Según el Centro de Política Fiscal, solo alrededor de 3,900 de las estimadas 6,890 declaraciones de impuestos federales sobre sucesiones presentadas en 2026 serán gravables, lo que indica que la mayoría de las familias no se verán afectadas por los impuestos federales sobre sucesiones bajo la ley actual.