O anúncio do Internal Revenue Service sobre um 'valor de exclusão básico' federal mais alto para impostos sobre heranças e doações de $15,48 milhões por pessoa em 2027 marca uma mudança importante na política tributária.
Este aumento de $15 milhões em 2026 faz parte de ajustes mais amplos da inflação que também afetam as faixas de imposto de renda federal e as faixas de imposto sobre ganhos de capital. Os ajustes ocorrem em um momento em que muitos americanos enfrentam custos de vida crescentes, tornando o planejamento tributário mais crítico para famílias ricas.
A legislação anterior, influenciada pelas reformas fiscais do presidente Donald Trump, impediu que a isenção retornasse ao nível significativamente mais baixo de 2017 de $5 milhões mais inflação após 2025. Como resultado, o planejamento sucessório proativo tornou-se essencial para famílias ultra-ricas maximizarem seus benefícios fiscais.
De acordo com o Tax Policy Center, apenas cerca de 3.900 dos estimados 6.890 retornos de imposto sobre heranças federais apresentados em 2026 serão tributáveis, indicando que a maioria das famílias não será afetada pelos impostos sobre heranças federais sob a legislação atual.