L'annuncio del Servizio delle Entrate Interno di un 'importo di esclusione di base' federale più elevato per le imposte sulle successioni e sulle donazioni a 15,48 milioni di dollari per persona per il 2027 segna un cambiamento importante nella politica fiscale.
Questo aumento rispetto ai 15 milioni di dollari del 2026 fa parte di aggiustamenti inflazionistici più ampi che influenzano anche le fasce di reddito delle imposte federali e le fasce delle imposte sulle plusvalenze.
Gli aggiustamenti avvengono in un momento in cui molti americani stanno affrontando l'aumento dei costi della vita, rendendo la pianificazione fiscale più critica per le famiglie benestanti.
La legislazione precedente, influenzata dalle riforme fiscali del Presidente Donald Trump, ha impedito che l'esenzione tornasse al livello significativamente più basso del 2017 di 5 milioni di dollari più inflazione dopo il 2025. Di conseguenza, la pianificazione patrimoniale proattiva è diventata essenziale per le famiglie ultra-ricche per massimizzare i loro benefici fiscali.
Secondo il Tax Policy Center, solo circa 3.900 delle stimate 6.890 dichiarazioni fiscali federali sulle successioni presentate nel 2026 saranno imponibili, indicando che la maggior parte delle famiglie non sarà influenzata dalle imposte federali sulle successioni secondo la legge attuale.