Die Ankündigung des Internal Revenue Service über einen höheren bundesstaatlichen 'Basisfreibetrag' für Erbschafts- und Schenkungssteuern auf 15,48 Millionen Dollar pro Person für 2027 stellt einen wichtigen Wandel in der Steuerpolitik dar.
Diese Erhöhung von 15 Millionen Dollar im Jahr 2026 ist Teil umfassenderer Inflationsanpassungen, die auch die bundesstaatlichen Einkommenssteuersätze und die Steuersätze für Kapitalgewinne betreffen. Die Anpassungen erfolgen zu einem Zeitpunkt, an dem viele Amerikaner mit steigenden Lebenshaltungskosten konfrontiert sind, was die Steuerplanung für wohlhabende Familien entscheidender macht.
Die vorherige Gesetzgebung, die von den Steuerreformen von Präsident Donald Trump beeinflusst wurde, verhinderte, dass der Freibetrag nach 2025 auf das deutlich niedrigere Niveau von 5 Millionen Dollar zuzüglich Inflation von 2017 zurückfällt. Infolgedessen ist eine proaktive Nachlassplanung für ultra-reiche Familien unerlässlich geworden, um ihre Steuervorteile zu maximieren.
Laut dem Tax Policy Center werden von den geschätzten 6.890 bundesstaatlichen Erbschaftssteuererklärungen, die 2026 eingereicht werden, nur etwa 3.900 steuerpflichtig sein, was darauf hinweist, dass die Mehrheit der Familien unter dem aktuellen Gesetz nicht von den bundesstaatlichen Erbschaftssteuern betroffen sein wird.