Обнародование Налоговой службой США ставок на прирост капитала на 2027 год вводит ставку 0% для супружеских пар с шестизначным лимитом дохода, что может принести пользу многим инвесторам, желающим продать прибыльные активы. Финансовые эксперты подчеркивают, что ставка 0% на прирост капитала часто игнорируется, однако она может стать мощной стратегией для получения безналогового дохода.
Например, супружеская пара с скорректированным валовым доходом (AGI) в $130,000 может потенциально оказаться ниже порога 0% после учета стандартного вычета в $33,200, что приведет к налогооблагаемому доходу в $96,800. Тем не менее, инвесторы должны быть осторожны, так как распределения паевых инвестиционных фондов могут значительно повлиять на налогооблагаемый доход.
Если налогооблагаемый доход превышает порог 0%, приросты будут облагаться налогом по ставке 15% или 20%, в зависимости от суммы. С учетом роста лимитов дохода из-за корректировок Налоговой службы США по инфляции, большее количество инвесторов может найти возможности для налоговых сбережений.
Стратегии, такие как 'сбор налоговых приростов' — продажа прибыльных активов в годы с более низким доходом — и сброс базы затрат путем повторной покупки активов могут дополнительно оптимизировать налоговые результаты. Кроме того, инвесторы должны учитывать, как увеличение AGI может повлиять на другие финансовые аспекты, включая право на налоговые льготы и вычеты.
В целом, новые налоговые ставки представляют собой ценную возможность для стратегического финансового планирования в 2027 году.