La publication par l'IRS des tranches d'imposition sur les plus-values de 2027 introduit un taux de 0 % pour les couples mariés avec une limite de revenus à six chiffres, ce qui pourrait bénéficier à de nombreux investisseurs cherchant à vendre des actifs rentables.
Les experts financiers soulignent que la tranche de plus-values à 0 % est souvent négligée, mais elle peut constituer une stratégie puissante pour un revenu exonéré d'impôt.
Par exemple, un couple marié avec un revenu brut ajusté (RBA) de 130 000 $ pourrait potentiellement tomber en dessous du seuil de 0 % après avoir pris en compte la déduction standard de 33 200 $, ce qui donnerait un revenu imposable de 96 800 $.
Cependant, les investisseurs doivent être prudents, car les distributions de fonds communs de placement peuvent affecter de manière significative le revenu imposable. Si le revenu imposable dépasse le seuil de 0 %, les gains seront imposés à 15 % ou 20 %, selon le montant.
Avec l'augmentation des limites de revenus en raison des ajustements pour inflation de l'IRS, davantage d'investisseurs pourraient trouver des opportunités d'économies fiscales.
Des stratégies telles que la 'récolte de gains fiscaux' — vendre des actifs rentables pendant des années de revenus plus faibles — et le réajustement de la base de coût en rachetant des actifs peuvent optimiser davantage les résultats fiscaux.
De plus, les investisseurs devraient considérer comment une augmentation du RBA pourrait impacter d'autres aspects financiers, y compris l'éligibilité aux avantages fiscaux et aux déductions. Dans l'ensemble, les nouvelles tranches d'imposition présentent une opportunité précieuse pour une planification financière stratégique en 2027.