Налоговая служба США выпустила налоговое постановление и уведомление о конкретных стратегиях ETF, которые богатые инвесторы применяют для избежания налогов на прирост капитала. Одна из стратегий включает преобразование акций с приростом в ETF, что позволяет осуществлять распределение в натуральной форме без признания прироста капитала.
Налоговая служба особенно обеспокоена 'новыми стратегиями инвестиционных фондов', которые могут не соответствовать налоговым нормам, включая те, которые используют страдлы для создания прироста капитала и обычных убытков. Налоговые эксперты подчеркивают важность понимания мотивации за этими стратегиями и обеспечения их соответствия общему инвестиционному плану.
Инвесторам следует подготовиться к обоснованию использования этих тактик и вести тщательную документацию, так как налоговая служба может применить новые рекомендации задним числом.
Хотя эти стратегии не являются по своей сути проблемными, усиленный контроль со стороны налоговой службы означает, что инвесторам следует быть осторожными и консультироваться со своими бухгалтерами для оценки рисков и соблюдения налогового законодательства.