Das IRS hat eine Einnahmenentscheidung und eine Mitteilung zu spezifischen ETF-Strategien veröffentlicht, die wohlhabende Anleger anwenden, um Kapitalertragssteuern zu vermeiden. Eine Strategie besteht darin, aufgewertete Aktien in einen ETF umzuwandeln, was eine Sachverteilung ermöglicht, ohne Kapitalgewinne zu erkennen.
Das IRS ist besonders besorgt über 'neuartige Investmentfondsstrategien', die möglicherweise nicht mit den Steuervorschriften übereinstimmen, einschließlich solcher, die Straddles nutzen, um Kapitalgewinne und ordentliche Verluste zu erzeugen.
Steuerspezialisten betonen die Bedeutung des Verständnisses der Beweggründe hinter diesen Strategien und der Sicherstellung, dass sie in einen umfassenden Investitionsplan passen. Anleger sollten sich darauf vorbereiten, ihre Nutzung dieser Taktiken zu rechtfertigen und umfassende Dokumentationen zu führen, da das IRS möglicherweise neue Richtlinien rückwirkend anwendet.
Während diese Strategien nicht von Natur aus problematisch sind, bedeutet die erhöhte Prüfung durch das IRS, dass Anleger vorsichtig sein und sich mit ihren CPAs beraten sollten, um ihr Risiko und die Einhaltung der Steuergesetze zu bewerten.