El IRS ha emitido una resolución de ingresos y un aviso sobre estrategias específicas de ETF que los inversores adinerados emplean para evitar impuestos sobre ganancias de capital. Una estrategia implica convertir acciones apreciadas en un ETF, lo que permite una distribución en especie sin reconocer ganancias de capital.
El IRS está particularmente preocupado por las 'nuevas estrategias de fondos de inversión' que pueden no alinearse con las regulaciones fiscales, incluidas aquellas que utilizan straddles para crear ganancias de capital y pérdidas ordinarias.
Los expertos fiscales enfatizan la importancia de comprender las motivaciones detrás de estas estrategias y asegurarse de que se ajusten a un plan de inversión general. Los inversores deben prepararse para justificar su uso de estas tácticas y mantener una documentación exhaustiva, ya que el IRS puede aplicar nuevas directrices de manera retroactiva.
Si bien estas estrategias no son inherentemente problemáticas, el aumento de la supervisión del IRS significa que los inversores deben ser cautelosos y consultar con sus contadores públicos certificados para evaluar su riesgo y cumplimiento con las leyes fiscales.