Инвесторы с высоким доходом, которые использовали Квалифицированные фонды возможностей для отсрочки налогов на прирост капитала, приближаются к критическому сроку. Программа зон возможностей, установленная Законом о сокращении налогов и рабочих мест 2017 года, позволяет инвесторам отсрочить налоги на реализованные приросты капитала, инвестируя в экономически неблагополучные районы.
На конец 2024 года существовало около 12 800 Квалифицированных фондов возможностей с примерно 41 000 инвесторов, в основном физическими лицами со средним скорректированным валовым доходом в 738 000 долларов. Период отсрочки для этих приростов закончится 31 декабря 2026 года, что означает, что все отложенные приросты станут налогооблагаемыми.
Инвесторы, которые вошли в фонды до конца 2019 года, могут воспользоваться увеличением базы на 15%, что снижает налогооблагаемую сумму, в то время как те, кто присоединился до конца 2021 года, получают увеличение на 10%.
Финансовый планировщик Райан Фирт подчеркивает важность планирования этих налоговых обязательств, так как некоторые фонды могут предложить варианты ликвидности для покрытия налогов. Несмотря на надвигающийся налоговый счет, многие инвесторы, вероятно, останутся в своих фондах, чтобы получить окончательную выгоду от безналоговых приростов после десятилетнего инвестирования.
Кроме того, новое законодательство сделало зоны возможностей постоянными, позволяя отсрочку приростов капитала на пять лет и увеличение базы на 10% для всех будущих инвесторов с улучшенными льготами для сельских инвестиций.
Эта развивающаяся ситуация подчеркивает необходимость для инвесторов оставаться информированными и стратегически управлять своими инвестициями в свете меняющихся налоговых последствий.