Los inversores de altos ingresos que han utilizado Fondos de Oportunidad Calificados para diferir los impuestos sobre las ganancias de capital se están acercando a un plazo crítico.
El programa de Zonas de Oportunidad, establecido por la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017, permite a los inversores diferir impuestos sobre las ganancias de capital realizadas al invertir en áreas económicamente deprimidas.
A finales de 2024, había aproximadamente 12,800 Fondos de Oportunidad Calificados con alrededor de 41,000 inversores, predominantemente individuos con un ingreso bruto ajustado promedio de $738,000. El período de diferimiento para estas ganancias finalizará el 31 de diciembre de 2026, lo que significa que todas las ganancias diferidas se volverán imponibles.
Los inversores que ingresaron a los fondos antes de finales de 2019 pueden beneficiarse de un aumento del 15% en la base, reduciendo el monto imponible, mientras que aquellos que se unieron antes de finales de 2021 reciben un aumento del 10%.
El planificador financiero Ryan Firth enfatiza la importancia de planificar para estas obligaciones fiscales, ya que algunos fondos pueden ofrecer opciones de liquidez para ayudar a cubrir los impuestos.
A pesar de la inminente factura fiscal, muchos inversores probablemente permanecerán en sus fondos para lograr el beneficio final de ganancias libres de impuestos después de una década de inversión.
Además, nueva legislación ha hecho permanentes las Zonas de Oportunidad, permitiendo un diferimiento de ganancias de capital de cinco años y un aumento del 10% en la base para todos los futuros inversores, con beneficios mejorados para inversiones rurales.
Este panorama en evolución subraya la necesidad de que los inversores se mantengan informados y gestionen estratégicamente sus inversiones a la luz de las cambiantes implicaciones fiscales.