Налоговая служба и казначейство выпустили новые рекомендации, которые нацелены на определенные стратегии отсрочки налогов, связанные с ETF, в частности, обмены по разделу 351, которые позволяют состоятельным инвесторам переводить акции с приростом в новые ETF без признания прироста капитала.
Государственный секретарь казначейства Скотт Бессент подчеркнул, что правительство серьезно настроено на предотвращение уклонения от уплаты налогов через эти сделки, которые они рассматривают как злоупотребления.
Рекомендации уточняют, что если ETF просто выступает в качестве канала для передачи ценных бумаг с целью уклонения от налогов, то такие сделки не будут приниматься в соответствии с действующим законодательством. Это изменение имеет значительное значение, так как оно влияет на то, как лица с высоким доходом и их консультанты подходят к инвестициям в ETF для налоговой эффективности.
Недавнее решение Налоговой службы подчеркнуло, что сделки, при которых ценные бумаги быстро выкупаются после внесения в ETF, вызывают особые подозрения. Хотя рекомендации не запрещают все сделки по разделу 351, они вводят более строгий контроль, особенно для тех, которые, по-видимому, используют налоговые лазейки.
В результате состоятельным инвесторам может потребоваться пересмотреть свои стратегии, а налоговые специалисты, вероятно, будут искать дальнейшие разъяснения относительно того, что считается приемлемыми практиками.
Потенциал для дополнительных регуляций, нацеленных на другие налоговые стратегии, связанные с ETF, также существует, что указывает на более осторожный подход к налоговому планированию в этом секторе.