Каждый год супружеские пары решают, подавать ли налоговые декларации совместно или отдельно. Это решение может повлиять на их налоги за 2025 год в свете изменений, внесенных в налоговый кодекс в рамках законопроекта, предложенного президентом Дональдом Трампом. Обычно налоговый кодекс предпочитает статус 'совместной подачи', который объединяет доходы, кредиты и вычеты пары в одной декларации.
По данным IRS, в налоговом году 2023 более 55,5 миллиона пар выбрали совместную подачу, в то время как около 4,1 миллиона подали отдельно. Совместная подача обычно приводит к меньшим налоговым обязательствам благодаря более широким налоговым ставкам и более высокому стандартному вычету в размере $31,500 для совместно подающих, по сравнению с $15,750 для тех, кто подает отдельно.
Однако подача отдельно может привести к 'непредвиденным последствиям', как отмечает финансовый консультант Лоуренс Пон. Например, пары теряют право на взносы в Roth IRA или вычеты для традиционных IRA, если их модифицированный скорректированный валовой доход превышает $10,000.
Также могут быть утрачены определенные налоговые льготы, включая новые вычеты Трампа для чаевых, сверхурочных или пожилых людей. В то же время, в некоторых случаях подача отдельно может быть выгодной, особенно для высокодоходных пар в штатах с высокими налогами, что может улучшить стоимость их детализированных вычетов.
Однако, как подчеркивает Грегори Гентер, важно проводить налоговые прогнозы для обеих стратегий, чтобы определить, какая из них даст лучший результат. Обычно подача отдельно рассматривается как тактический шаг для конкретного года, а не как долгосрочная стратегия