O artigo discute as implicações das recentes mudanças na legislação fiscal, particularmente aquelas promulgadas durante a administração do presidente Trump, que podem afetar as estratégias de planejamento fiscal de fim de ano.
As principais mudanças incluem a extensão das reduções de impostos de 2017, novos benefícios fiscais para vários tipos de renda e ajustes no limite de dedução federal para impostos estaduais e locais (SALT).
À medida que o fim do ano se aproxima, os consultores financeiros enfatizam a importância de gerenciar a renda bruta ajustada (AGI) para evitar a perda de elegibilidade para o crédito fiscal premium sob a Lei de Cuidados Acessíveis (ACA) a partir de 2026.
Especificamente, indivíduos que ganham acima de 400% da linha de pobreza federal podem enfrentar aumentos significativos nos custos de seguro saúde se excederem certos limites de renda. Estratégias para mitigar esse risco incluem a utilização de planos de saúde com alta dedução e contas de poupança para saúde.
Além disso, o artigo destaca a introdução de uma nova dedução caritativa para não detalhadores, que pode proporcionar alívio fiscal para contribuições em dinheiro a organizações sem fins lucrativos elegíveis. Para aqueles que detalham, as mudanças nas regras de dedução caritativa, incluindo um novo piso para deduções e limites para altos rendimentos, exigem um planejamento cuidadoso.
Planejadores financeiros sugerem estratégias como agrupar contribuições caritativas em um único ano e utilizar fundos de doadores aconselhados para maximizar os benefícios fiscais enquanto evitam impostos sobre ganhos de capital em ativos apreciados.
No geral, essas mudanças na legislação fiscal exigem um planejamento proativo para otimizar os resultados fiscais à medida que o prazo para as estratégias de fim de ano se aproxima.