Der Artikel erörtert die Auswirkungen der jüngsten Änderungen des Steuerrechts, insbesondere der unter der Regierung von Präsident Trump erlassenen, die die Strategien zur Jahresendsteuerplanung beeinflussen könnten.
Zu den wichtigsten Änderungen gehören die Verlängerung der Steuersenkungen von 2017, neue Steuervergünstigungen für verschiedene Einkommensarten und Anpassungen der bundesstaatlichen Abzugsgrenze für staatliche und lokale Steuern (SALT).
Mit dem bevorstehenden Jahresende betonen Finanzberater die Bedeutung der Verwaltung des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI), um die Berechtigung für den Premiumsteuerabzug im Rahmen des Affordable Care Act (ACA) ab 2026 nicht zu verlieren.
Insbesondere Personen, die über 400 % der bundesstaatlichen Armutsgrenze verdienen, könnten erhebliche Erhöhungen der Krankenversicherungskosten erleben, wenn sie bestimmte Einkommensgrenzen überschreiten. Strategien zur Minderung dieses Risikos umfassen die Nutzung von hochabzugsfähigen Gesundheitsplänen und Gesundheits-Sparkonten.
Darüber hinaus hebt der Artikel die Einführung eines neuen gemeinnützigen Abzugs für Nicht-Postenierer hervor, der Steuererleichterungen für Barspenden an berechtigte gemeinnützige Organisationen bieten könnte.
Für diejenigen, die posten, erfordern Änderungen der Regeln für den gemeinnützigen Abzug, einschließlich einer neuen Untergrenze für Abzüge und Obergrenzen für Hochverdiener, eine sorgfältige Planung.
Finanzplaner schlagen Strategien wie das Bündeln von gemeinnützigen Beiträgen in einem einzigen Jahr und die Nutzung von Spendenfonds vor, um Steuervergünstigungen zu maximieren und gleichzeitig Kapitalertragssteuern auf wertsteigernde Vermögenswerte zu vermeiden.
Insgesamt erfordern diese Änderungen des Steuerrechts proaktive Planung, um die steuerlichen Ergebnisse zu optimieren, während die Frist für die Jahresendstrategien näher rückt.