Gli americani che vivono all'estero affrontano sfide fiscali uniche, poiché devono conformarsi sia alle leggi fiscali statunitensi che a quelle del paese ospitante. Erin Collins, responsabile del Taxpayer Advocate Service, ha evidenziato questi problemi come gravi difficoltà per gli espatriati.
I cittadini statunitensi sono tenuti a dichiarare il loro reddito mondiale all'IRS, ma potrebbero non affrontare necessariamente una doppia imposizione grazie a disposizioni come l'esclusione del reddito guadagnato all'estero, che consente ai contribuenti idonei di escludere fino a 132.900 dollari di reddito estero dalle tasse statunitensi per l'anno fiscale 2026.
Tuttavia, questa esclusione richiede qualifiche specifiche e i contribuenti devono presentare una dichiarazione dei redditi statunitensi per richiederla. Inoltre, gli americani all'estero potrebbero dover presentare un Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR) se i loro conti finanziari esteri superano i 10.000 dollari in qualsiasi momento durante l'anno.
Gli esperti fiscali raccomandano che gli individui consultino professionisti esperti sia nei sistemi fiscali statunitensi che in quelli esteri per evitare passività impreviste. Come ha scoperto la studentessa universitaria Reese Charron, comprendere questi obblighi è essenziale prima di prendere la decisione di vivere all'estero.