Le ministère des Finances de la Chine a introduit une taxe de 20 % sur les trusts offshore, qui ont historiquement été un moyen privilégié pour les Chinois riches de gérer leurs actifs.
Les nouvelles règles exigent que les familles déclarent et paient des impôts sur les actifs transférés dans ces trusts depuis janvier 2023 d'ici le 22 octobre, créant une ruée vers des conseils juridiques parmi les personnes concernées.
Les actifs totaux détenus dans des trusts à Hong Kong ont atteint 5,2 trillions HK$ (667 milliards de dollars) en 2023, une part significative étant liée à la Chine continentale.
Des experts juridiques, tels que Kia Meng Loh de Dentons Rodyk, rapportent une augmentation des demandes de clients cherchant à clarifier leurs obligations fiscales et les ventes potentielles d'actifs pour couvrir ces coûts.
La révision fiscale fait partie d'une stratégie plus large du gouvernement chinois pour augmenter les revenus fiscaux dans un contexte de baisse des ventes de terrains et de défis économiques. Les individus riches sont désormais confrontés à la perspective de liquider des actifs, en particulier dans les actions de Hong Kong, pour répondre à leurs obligations fiscales.
Bien que certains analystes prédisent seulement une pression de vente épisodique, l'urgence de la conformité dans le délai de 90 jours pourrait conduire à des ventes d'actifs forcées.
Le nouveau régime fiscal marque un tournant décisif dans la gestion de la richesse pour les citoyens chinois, les trusts offshore n'étant plus viables pour la planification fiscale, soulignant la nécessité d'une attention immédiate aux obligations fiscales pour éviter des pénalités.