В 'Одном большом красивом законе' содержится положение, ограничивающее детализированные вычеты для высокооплачиваемых работников, которое теперь применяется к трастам и наследствам, что потенциально может привести к двойному налогообложению. Юристы отметили, что даже если траст распределяет весь свой доход бенефициарам, он все равно может облагаться налогом на часть этого дохода.
Это особенно тревожно для трастов с относительно скромными доходами, так как даже те, у кого доход составляет $16,000, могут столкнуться с дополнительными налогами. Дэн Гриффит из Huntington Bank подчеркнул, что это может затронуть различные трасты, а не только трасты ультра-богатых.
Новая налоговая структура усложняет финансовое планирование, так как трасты могут быть вынуждены продавать активы для покрытия налогов или сокращать распределения бенефициарам, что повлияет на будущую доходность инвестиций.
Джастин Миллер из Evercore Wealth Management выразил обеспокоенность тем, как это может повлиять на благотворительность, так как налоги уменьшат сумму, доступную для пожертвований. Недавняя сноска Комитета по налогообложению в Bluebook указывает на то, что лимит вычета применяется к благотворительным вычетам для трастов, что может еще больше усложнить планирование наследства.
Финансовые консультанты ожидают разъяснений от Министерства финансов, чтобы прояснить эти правила, надеясь, что ситуация будет решена до конца года.